El pasado 1 Enero, en Estados Unidos entró en vigencia el denominado Corporate Transparency Act (“el CTA”), ley federal que ha impuesto a las compañías establecidas en los Estados Unidos, la obligación de identificar a sus beneficiaros final (“beneficial owners” o ”BOs”) ante la Administración de ese país (“la Obligación”). Se estima que las nuevas exigencias aplicarán a unos 32 millones de entidades corporativas pre-existentes, y que a futuro ese número de compañías obligadas se incrementará a razón de 5 millones de nuevas entidades por año.
¿Qué Compañías Deben Cumplir la Obligación?
La Obligación aplica a todas las entidades organizadas en cualquier estado de los Estados Unidos así como también a las entidades extranjeras registradas en los Estados Unidos para hacer negocios en ese país.
¿Qué Compañías Están Exceptuadas de la Obligación?
El CTA incluye una larga lista de entidades exentas de cumplir con las mencionadas obligaciones de informar (bancos, aseguradoras, compañías que cotizan en bolsa, etc). Muy especialmente están exentas de la Obligación las denominadas large operating companies, es decir, aquellas entidades que, entre otros, mantienen una oficina en los Estados Unidos y emplean no menos de 20 empleados.
¿Quiénes son los Beneficiarios Finales a ser Reportados?
A los efectos del CTA, deben ser reportadas aquellas personas físicas que individualmente, directa o indirectamente, posean el 25% del capital de la entidad o bien que ejerzan sobre ella un control sustancial.
¿Cuándo debe presentarse la información?
Para las compañías pre-existentes al 1 Enero 2024, el plazo vence el 1 de enero 2025. Y para aquellas compañías que se establecieran con posterioridad al 1 Enero 2024, la Obligación deberá cumplirse (i) dentro de los 90 días contados a partir de la creación de la compañía (si la misma fuere formada en el curso del presente año calendario 2024); o bien (ii) dentro de los 30 días contados a partir de su creación (si la compañía hubiere sido creada a partir del 1 Enero 2025).
¿Cuáles son las penalidades por incumplimiento?
Las sanciones van desde una multa de USD 500 por día, hasta una pena de prisión por un máximo de 2 años.
______________________
La presente comunicación tiene carácter puramente informativo. No puede ni debe ser entendida como un consejo legal de esta firma. Bergstein cuenta con un equipo de especialistas que puede ser contactado para asistirlo en esta materia. Por cualquier consulta en relación al presente material, sírvase dirigir al Dr. Jonás Bergstein (jbergstein@bergsteinlaw.com).