Recientemente el Banco Central del Uruguay (BCU) publicó la Comunicación Nº 2017/151 (“la Comunicación”) a través de la cual dio a conocer los nuevos requerimientos de información aplicables a los asesores de inversión. La nueva información a ser aportada se vincula a la propia actividad de asesoramiento, así como a las políticas y procedimientos de…

En anteriores entregas de este Newsletter, informábamos acerca de la obligación de un amplio espectro de entidades de identificar a los beneficiarios finales (“la Obligación”). Habiéndose dado a conocer la semana pasada la reglamentación del caso -Comunicación del BCU Nº 2017/0133 (“la Comunicación”)-, en esta tercera y última entrega haremos referencia a ciertos aspectos prácticos relativos…

Como informáramos desde este mismo Newsletter, la Ley de Transparencia Fiscal (“la Ley”) estableció la obligación de informar al Banco Central del Uruguay la identidad del beneficiario final (“la Obligación”). En apretada síntesis, la Obligación fue establecida con amplio alcance, extensible tanto a las sociedades y entidades locales como a entidades del exterior (con…

El Poder Ejecutivo acaba de dictar la tan esperada reglamentación del Capítulo II –“Identificación del beneficiario final y de los titulares de participaciones nominativas”—de la Ley de Transparencia Fiscal (“la Ley”). Como se sabe, la Ley estableció para las sociedades y entidades locales, así como también para ciertas entidades del exterior, la obligación de informar el…

La discusión respecto a los límites a la responsabilidad de los accionistas de las sociedades anónimas es un tema siempre vigente. Sobremanera en tiempos actuales, en que los litigios proliferan (muchas veces sin razones legítimas), y en que la potencia expansiva de conceptos o principios tales como transparencia, exigencia de sustancia, y grupo económico,…

Una de las tantas paradojas del actual contexto tributario nacional (e internacional), es la revalorización de las sociedades uruguayas como plataforma de negocios. Creemos que ese fenómeno obedece a diversos factores: los varios libros societarios que sustentan esas sociedades; la exigencia obligatoria de contabilidad; la actualización de la legislación tributaria uruguaya (que incluye tratados de…

El Gobierno ha dispuesto una serie de medidas complementarias en línea con el denominado plan de inclusión financiera. En ese marco, se prorrogó hasta el 31 Diciembre 2016 el esquema de promoción de inversiones para terminales POS, teclados numéricos y demás accesorios. También se extendió hasta el 31 de diciembre de 2017 el crédito…

Las tendencias regulatorias no cesan. La Ley de Presupuesto Nacional recientemente sancionada (“la Ley”), creó la Secretaría Nacional para la Lucha contra el Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo (“la Secretaría”), dependiente directamente de la Presidencia de la República. La Secretaría desarrollará las funciones de control que hasta ahora eran resorte de la…